Согласно пункту 1 статьи 850 ГК, в случаях, если в соответствии с договором банковского счета финансовая организация осуществляет платежи, несмотря на отсутствие средств на счетах клиента, считается, что она предоставила ему кредит на соответствующую сумму. По своей правовой природе договор овердрафта рассматривается как смешанный, а отношения банка и фирмы являются кредитными. Согласно статье 819 ГК, по такому договору финансовая организация обязуется предоставить средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а последний обещает вернуть деньги и уплатить проценты. 

Удобный инструмент

Итак, овердрафт – это форма кредита, предоставляемого банком для осуществления платежей по распоряжениям о переводе средств, при недостатке или отсутствии на расчетном счете заемщика необходимой суммы. Подобная форма кредитования актуальна, если компании нужно покрыть краткосрочные потребности в финансовых ресурсах. Договор овердрафта заключается, как правило, на 6 или 12 месяцев. Срок непрерывной задолженности в рамках открытого лимита варьируется в разных кредитных организациях и достигает 30–60 дней, реже – 100.

Лимит овердрафта – сумма, в пределах которой фирма имеет право получить кредит в любой момент в период действия договора. Такой предельный размер устанавливается при заключении контракта и зависит от финансового состояния компании, а также величины и структуры оборотов по ее расчетному счету.

В современной банковской практике, овердрафт, как правило, предоставляется без залога, что не требует от клиента материальных затрат на страхование и оценку предмета залога, а также сокращает срок рассмотрения заявки.

Классическая схема овердрафта предусматривает погашение займа в момент поступления денежных средств на расчетный счет. Однако в российской практике банки чаще предлагают такие продукты, по условиям которых погашение производится из остатка средств на расчетном счете на утро каждого дня, а проценты клиент уплачивает один раз в месяц.

Договор, как правило, не закрепляет конкретных целей использования денег. Фирма может ими закрыть кассовый разрыв или пополнить оборотные средства, следовательно, перечень платежей, которые организация может осуществлять за счет полученных средств, довольно обширный, а открытый лимит позволяет производить расчеты с контрагентами за счет овердрафта максимально быстро, без дополнительного обращения в финансовую организацию. Но есть и ограничения, фирма не может использовать средства, полученные в рамках овердрафта, на следующие цели: покупать векселя, паи инвестиционных фондов, инвестировать в ценные бумаги; предоставлять займы третьим лицам, погашать обязательства по возврату средств, привлеченных заемщиком от третьих лиц; оплачивать задолженности по кредитным договорам, заключенным с банком-кредитором и иными финансовыми организациями; вкладывать деньги в уставные капиталы; оплачивать лизинговые платежи и иные операции, перечень которых определен в кредитном договоре.

Несмотря на очевидную привлекательность такого вида кредита, воспользоваться овердрафтом может не каждая компания. Обратимся к особенностям, определяющим возможность его получения. 

Условия предоставления

В современной банковской практике, овердрафт, как правило, предоставляется без залога, что не требует от клиента материальных затрат на страхование и оценку предмета залога, а также сокращает срок рассмотрения заявки. В качестве обеспечения по овердрафту чаще всего банки требуют оформление поручительства собственников бизнеса при кредитовании юридических лиц или поручительства супруга при кредитовании индивидуальных предпринимателей.

Банки предъявляют к компаниям-заемщикам следующие требования: место ведения бизнеса в регионе присутствия банка; срок фактической деятельности не менее 12 месяцев. К собственникам бизнеса требования такие: наличие гражданства РФ у основных владельцев компании и постоянной регистрации в регионе присутствия банка; отсутствие отрицательной кредитной истории.

Кроме того, обязательным условием получения овердрафта является переход на расчетно-кассовое обслуживание и перевод оборотов в банк-кредитор. При обращении за таким кредитом компаниям следует учитывать, что некоторые финансовые организации устанавливают минимальный срок нахождения на расчетно-кассовом обслуживании, и он может составлять до трех месяцев. Однако в большинстве случаев, даже если у фирмы нет расчетного счета в банке на момент подачи заявки, кредитор может учесть обороты по расчетным счетам в других финансовых структурах и одобрить авансовый лимит овердрафта. 

На примере

Расчет лимита осуществляется, исходя из среднемесячного кредитового оборота. В случае если клиент впервые обращается за получением такого займа, допустимый лимит может составлять 20–30 процентов от среднемесячного чистого кредитового оборота по расчетному счету. Если организация повторно обратилась за получением овердрафта, допустимый лимит может достигать 40–50 процентов. Расчет предельного размера кредита производится по стандартной формуле:

L = B х P

где L – расчетный лимит овердрафта; 
B – среднемесячные чистые кредитовые обороты по расчетному счету; 
P – допустимый лимит овердрафта (20–30% или 40–50%).

Таблица 1

Таблица 1 наглядно демонстрирует, каким образом производится расчет доступного лимита овердрафта. Если запрошенный размер не превышает доступного, то при выполнении прочих условий, данный лимит будет установлен на весь срок действия займа. Отмечу, что показатели деятельности бизнеса также оказывают непосредственное влияние на объем кредита. В процессе финансового анализа заемщика, банк обращается к его бухгалтерской отчетности, оценку финансовых коэффициентов. Методика расчета разработана с учетом требований Банка России, она индивидуальна для каждого кредитного учреждения. По результатам комплексной оценки заемщика финансовая организация выносит решение о возможности предоставления овердрафта.

Соглашения о кредитовании, как правило, предусматривают возможность изменения лимита займа в период всего срока его действия. При этом в некоторых случаях банк вправе снизить лимит. Это может произойти по причине возникновения просроченной задолженности, выставления арестов и блокировок рас-четных счетов, снижения размеров кредитового оборота или ухудшения финансовых показателей компании. При получении негативной информации о деятельности клиента, лимит овердрафта может быть и вовсе закрыт досрочно. 

Проценты и комиссии

Проценты по овердрафту рассчитываются ежедневно, включая выходные дни, в зависимости от размера задолженности, а списываются в установленные договором сроки. Процентную ставку финансовая организация определяет индивидуально для каждого клиента, исходя из уровня финансового состояния заемщика. В зависимости от проводимой кредитной политики банка, процент по овердрафту может связываться с размером лимита кредита, сроком непрерывной задолженности, предоставленным обеспечением. Обращаясь за получением овердрафта, фирме следует изучить условия открытия лимита по договору, а также наличие дополнительных ежемесячных платежей.

Соглашения о кредитовании, как правило, предусматривают возможность изменения лимита займа в период всего срока его действия. При этом в некоторых случаях банк вправе снизить лимит. Это может произойти, например, по причине возникновения просроченной задолженности.

Контракт может устанавливать единовременную комиссию за открытие овердрафта. Ее сумма, как правило, не превышает 1-2 процента от размера одобренного лимита. Многие заемщики ошибочно полагают, что взимание единовременной комиссии при открытии овердрафта является незаконным, а это условие в контракте – недействительными. Существующая арбитражная практика подтверждает, что открытие овердрафта является самостоятельной услугой по смыслу пункта 1 статьи 779 ГК РФ, за оказание которой банк имеет право взимать плату. Таким образом, договор о единовременной комиссии является правомерным и не противоречит действующему законодательству.

Банк может взимать и ежемесячную комиссию за поддержание неиспользованного лимита в размере 0,1–0,5 процента годовых. Расчетной базой чаще всего выступает ежедневный остаток неиспользованного лимита. Вознаграждение за поддержание последнего является самостоятельной услугой. Ее смысл заключается в предоставленной банком возможности совершить платеж в отсутствие или при недостаточности средств на расчетном счете заемщика. Судебная практика также признает правомерность начисления подобных платежей (п .4 Информационного письма ВАС РФ от 13.09.2011 г. № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре»). 

Очевидная выгода

Разразившийся в конце 2014 года «шторм» на финансовом рынке, несомненно, затронул всех участников рынка. Во-первых, многие финансовые организации либо существенно ограничили кредитование бизнеса, либо вовсе прекратили выдавать займы новым клиентам. В процессе подбора оптимального предложения, стоит обратить внимание, прежде всего, на продукты того банка, в котором у компании уже открыт расчетный счет, а также оценить достаточность уровня кредитовых оборотов. Во-вторых, снижение выручки предприятий в периоды спада, оказывает непосредственное влияние на размер открытого лимита. По этой причине неиспользованный заем может быть временно уменьшен. Так происходит в том случае, если по условиям кредитного договора заемщик обязуется поддерживать определенный уровень кредитового оборота в течение всего срока овердрафта.

Сложности на финансовом рынке привели к снижению темпа прироста кредитования, в первую очередь, в сегменте малого и среднего бизнеса. Стоит отметить, что по договорам, заключенным до этого момента, привлекательные условия кредитования во многих случаях сохранились. Банки выдают деньги заемщиков по ранее заключенным договорам иногда даже себе в убыток. Происходит это по причине высокой конкуренции на рынке. Удержание существующих, надежных клиентов является залогом прибыли в будущем. Увеличение стоимости фондирования, повышение ключевой ставки неизбежно повлекло за собой изменение размера ставок. Еще в сентябре 2014 года средняя ставка по овердрафтам для бизнеса в российских банках составляла 10–15 процентов, а вот к началу этого года размер ставок установился в диапазоне 20–30 процентов.

Тем не менее, кредитование в форме овердрафта по-прежнему будет занимать значимое место на рынке кредитных продуктов, поскольку оно несет обоюдные выгоды, как для заемщика, так и для кредитора. Овердрафт идеально подходит для краткосрочного привлечения средств, поскольку их стоимость существенно ниже, чем среднесрочного кредита. Кроме того, при наличии открытого лимита, для осуществления платежа в размере сверх остатка на расчетном счете, компании не требуется предоставлять в банк бизнес-планы, технико-экономические обоснования и прочие дополнительные документы по сделке.